Klik op die knoppie Sluit hierbo vir besonderhede of om aanlyn te teken. Tuis 187 artikels 187 ESOP Vesting, verspreiding en Diversifikasie Reëls Dit is geskryf op algemene vrae van bestuurders, rang-en-lêer ESOP deelnemers in ESOP maatskappye, en ander oor wanneer en hoe ESOP deelnemers uitbetaal word beantwoord. (Die bespreking word aanvaar dat die leser weet wat 'n ESOP is, ens vir basiese agtergrond inligting, lees ons oorsig van werknemer eienaarskap). Let daarop dat die reëls hieronder is die wetlike minimum deur die wet vereis jou maatskappy se ESOP plan kan geskryf word meer vrygewige as die minimum wat nodig is om te wees. Vestigende Hierdie draad verwys na gevestigde voordele, 'n konsep wat nie vertroud is met 'n paar ESOP deelnemers. Vesting verwys na die hoeveelheid tyd wat 'n werknemer moet werk voordat die verkryging van 'n nonforfeitable reg om sy of haar voordeel. Werknemers wat die maatskappy verlaat voordat hulle ten volle gevestigde sal hul voordele verbeur om die mate dat hulle nie wat in hulle setel. 'N ESOP moet voldoen aan een van die volgende twee minimum skedules vir vestiging (planne kan verskillende standaarde voorsien indien hulle meer vrygewige aan deelnemers): Geen vestiging glad in die eerste jaar, gevolg deur 'n skielike 100 vestiging na nie meer as drie jaar diens (krans vestiging) of Twintig persent vestiging na die tweede jaar van diens, met 20 meer elke jaar tot 100 vestiging plaasvind nadat die sesde jaar van diens (gegradeer vestiging). 'N Jaar van diens verwys gewoonlik na 'n plan jaar waarin 'n deelnemer 1000 ure van diens kan afgelope diens sluit. Wanneer vertrek werknemers verlaat voordat hulle ten volle gevestig in hul rekeninge, is die bedrag wat nie berus verbeur dit gewoonlik hertoegewys word aan oorblywende deelnemers en kan die bedrag van ander bydraes wat tot sulke deelnemers kan toegeken word beperk. Verbeurings kan gebruik word vir administratiewe koste in seldsame gevalle. Uitkerings van die ESOP Na Employment beëindig ESOP voordele word hoofsaaklik aan deelnemers na hul diens by die maatskappy beëindig, of as gevolg van aftrede of ander redes. Sover hoe gou die ESOP voordele betaal word, is daar 'n belangrike onderskeid tussen uittredende (of dood of ongeskiktheid) en net verlaat die maatskappy as gevolg van ander redes: Wanneer 'n ESOP deelnemer aftree, ongeskik raak, of sterf, moet die ESOP begin om gevestigde voordele versprei gedurende die plan jaar wat volg op die gebeurtenis - tensy een van die uitsonderings hieronder geld. Wanneer 'n ESOP deelnemers indiensneming beëindig vir ander doeleindes as aftrede, ongeskiktheid of dood redes, kan die verspreiding van sy of haar ESOP voordele wag vir 'n rukkie. Die deelnemer moet die reg gegee om uitkerings begin nie later nie as die sesde plan jaar na die plan jaar waarin die kontrak beëindig het (tensy die deelnemer reemployed deur dieselfde maatskappy voor die tyd). Waar die balans van die planne kontant-out bepalings (1000 of 5000) oorskry, kan die deelnemer kies om verspreiding tot normale aftree-ouderdom of 'n ander datum wat in die plan uit te stel. Hier is nog 'n rede waarom ESOP uitkerings kan vertraag: As die ESOP is aged (dws geld geleen vir die ESOP om maatskappy-aandele te koop), verspreiding van ESOP-gehou aandele verkry deur die lening oor die algemeen kan vertraag word tot die plan jaar na die plan jaar waarin die ESOP lening ten volle terugbetaal word. Dit geld nie, maar om sekere ESOP uitkerings na die aftrede of dood van die deelnemer. Sien ook die opmerkings twee paragrawe hieronder oor reëls maatskappy voorraad die ESOP verkry voordat 1987 byvoorbeeld, kan so 'n voorraad nie versprei totdat die deelnemer aftree-ouderdom bereik. ESOP uitkerings kan nie meer gemaak word in 'n enkelbedrag of in wese gelyk betalings (van minstens jaarliks) oor 'n tydperk as vyf jaar (dit wil sê ses betalings meer as vyf jaar). Dit mag egter tydperk van vyf jaar 'n bykomende jaar (tot 'n maksimum van vyf addisionele jaar) verleng word vir elke 210,000 of gedeelte daarvan wat deur 'n deelnemers baat meer as 1050000. Uitkerings gemaak in die vorm van kontant of stock. Dit is die 2014 perke hulle word jaarliks aangepas. Pre-1987 Reëls Die stellings hierbo som die spesiale reëls uitgevaardig vir ESOPs in die belasting hervorming Wet van 1986. Werkgewer voorraad die ESOP verkry voordat 1987 kan versprei word volgens die reëls gekwalifiseerde voordeelplanne in die algemeen. Afhangende van omstandighede, hierdie reëls dikwels toelaat uitkerings aan later as hoof van die spesiale ESOP reëls byvoorbeeld voorkom, kan 'n deelnemer nou te verlaat, maar wag baie jare totdat hy of sy aftree-ouderdom bereik om die pre-1987 voorraad ontvang. Uitkerings Terwyl ESOP Deelnemers is nog in diens van sekere omstandighede kan die deelnemers voordele te ontvang van die ESOP terwyl hulle nog in diens is: Soos hieronder verduidelik, kan ESOP deelnemers hul rekeninge te diversifiseer na 'n sekere tydperk en kontant of aandele direk ontvang. Die werkgewer kan kies om dividende direk aan ESOP deelnemers betaal maatskappy voorraad om hul rekeninge toegewys. Die plan moet oor die algemeen begin versprei voordele om 'n ESOP deelnemer wat 'n 5-of-meer eienaar na die deelnemer bereik die ouderdom van 70 1/2, selfs al is die deelnemer steeds in diens. (Voor 1997, hierdie reël toegepas op alle deelnemers wat die ouderdom van 70 1/2 het bereik.) Daar is sekere ander omstandighede waarin die ESOP plan kan voorsiening maak vir in-diens uitkerings, soos ná 'n vaste aantal jare, op bereiking van 'n bepaalde ouderdom, of op swaarkry. Die verkoopopsie: Hoe ESOP Deelnemers verkoop hulle voorraad indien die maatskappy nie openbaar verhandelde nou gehou maatskappye wat 'n ESOP borg moet 'n verkoopopsie op maatskappy voorraad versprei aan deelnemers verskaf deur wat hulle toelaat om die voorraad terug te verkoop aan die maatskappy op sy huidige billike markwaarde. Op 'n minimum, moet die verkoopopsie beskikbaar wees gedurende twee periodes, een vir ten minste 60 dae wat onmiddellik volg op die verspreiding en een vir ten minste 60 dae gedurende die volgende planjaar nie. Kan 'n Maatskappy Voorkom Werknemers van verkoop van voorraad na buitestanders ESOP deelnemers kan oor die algemeen verkoop maatskappy voorraad wat hulle ontvang van die ESOP aan enigiemand, behalwe dat die plan kan bepaal dat die werkgewer en die ESOP regte van eerste weiering enige aanbod ontvang van 'n derde aan te pas party vir sodanige vee. Maar, as die werkgewer die borg van die ESOP is 'n noue gehou maatskappy wie se handves of verordeninge beperk die eienaarskap van wesenlik al (ongeveer 85) van sy voorraad aan werknemers of 'n belasting-gekwalifiseerde plan, die ESOP is nie nodig om voorraad in plaas versprei is, is dit kan kontant te versprei, of die werkgewer kan die werknemer vereis om versprei voorraad terug na die werkgewer te verkoop. Belasting van ESOP Uitkerings Werknemers betaal geen belasting op voorraad om hul ESOP rekeninge toegeken totdat hulle uitkerings, op watter tyd hulle belas word op die uitkerings ontvang. As hulle jonger as ouderdom 59 (of die ouderdom van 55 as hulle beëindig indiensneming), het hulle, soos werknemers in gekwalifiseerde planne oor die algemeen, is onderhewig nie net van toepassing belasting nie, maar ook om 'n bykomende 10 aksyns belasting, tensy hulle rol die geld oor (dit wil sê dra dit) in 'n IRA (Individuele Aftree Rangskikking) of 'n opvolger plan in 'n ander maatskappy (of tensy die deelnemer beëindig indiensneming as gevolg van dood of ongeskiktheid). As die geld oor is gerol in 'n IRA of opvolger plan, die werknemer betaal geen belasting tot die geld onttrek word, op watter punt is dit is belas as gewone inkomste. Rollovers van ESOP uitkerings aan IRAS is beskikbaar vir verspreiding van voorraad of kontant oor 'n tydperk van minder as 10 jaar. Soos met ander aftree-planne belasting-gekwalifiseerde, kan 'n ESOP verspreiding oorgedra word na 'n tradisionele (gereelde) IRA of 'n Roth IRA. Wanneer dividende direk aan deelnemers betaal op die voorraad om hul ESOP rekeninge toegewys, soos dividende is ten volle belasbaar, maar hulle is vrygestel van inkomstebelasting weerhouding en is nie onderhewig aan die aksyns belasting wat op vroeë verdelings. ESOP Diversifikasie Na ESOP deelnemers bereik die ouderdom van 55 en het deelgeneem aan die plan vir tien jaar, hulle het die reg om tydens die volgende vyf jaar te diversifiseer om 'n totaal van 25 van die maatskappy voorraad wat deur die ESOP verkry na 31 Desember, 1986 en is tydens die sesde jaar na hul rekeninge toegewys, mag hulle diversifiseer om 'n totaal van 50, minus enige voorheen gediversifiseerde aandele. Om die diversifikasie vereiste te voldoen, die ESOP moet (1) aanbod ten minste drie alternatiewe beleggings onder óf die ESOP of 'n ander plan soos 'n 401 (k) plan of (2) versprei kontant of maatskappy voorraad aan die deelnemers. Ons ESOP QampA bied antwoorde op honderde vrae oor hierdie en ander onderwerpe. Bly InformedRolling Oor Maatskappy Stock: 'n besluit om twee keer te dink oor Wanneer werknemers laat werk, het hulle dikwels rol hul 401 (k) planne bates in hul IRA. In die meeste gevalle is dit 'n goeie manier om voort te gaan uitstel belasting totdat jy aftree en begin om verspreiding. Maar as jou 401 (k) of ander werkgewer-geborgde aftreeplan hoogs sluit waardeer, beursgenoteerde voorraad in die maatskappy waarvoor jy werk, kan jy duisende dollars te red deur die betaling van belasting op die voorraad nou eerder as later. Hoe Nie rollende oor die 401 (K) Bates kan beteken minder belasting Wanneer jy geld te versprei van jou IRA, betaal jy gewone inkomstebelasting op die uitkerings as jy nog havent betaal belasting op die bydraes tot die rekening. Maatskappy voorraad gerol in die IRA is op dieselfde manier behandel. Maar as jy jou onderneming voorraad van jou 401 (k) in 'n IRA onttrek en, in plaas van rollende dit, dra dit oor na 'n belasbare makelaars rekening. jy vermy gewone inkomstebelasting op die aandele netto ongerealiseerde waardering (Nua) (ongeag of jy verkoop of voortgaan om die voorraad te hou). Die Nua is die verskil tussen die waarde van die maatskappy voorraad teen die tyd wat dit gekoop (sit in jou 401 (k) rekening) en die tyd van verspreiding (oorgedra uit die 401 (k)). Dus is die enigste deel van jou maatskappy voorraad wat onderworpe is aan jou gewone inkomstebelasting is die waarde van die voorraad was toe dit die eerste keer deur die 401 (k) plan verkry. In som, as gevolg van hierdie Nua belasting te breek. dit kan baie voordelig wees vir jou nie te rol oor jou maatskappy voorraad van die 401 (k) in 'n IRA. (Maar die ander bates in die 401 (k) - soos onderlinge fondse, ens - nie die Nua belasting te breek ontvang, sodat jy sal waarskynlik nog steeds wil hierdie planbates rol in 'n IRA en voortgaan uitstel van belasting op die verlede en die toekoms groei.) ook, wanneer jy gebruik maak van die Nua belasting breek vir jou maatskappy voorraad (deur dit nie te rol oor in 'n IRA), jy is nie hoef te bekommer oor die neem van vereiste minimum verdelings (RMD) op daardie bates omdat hulle nie deel van 'n IRA. Die verkoop van die 401 (k) Voorraad Sê jy verkoop die 401 (k) aandele onmiddellik in plaas van die voortsetting van hulle te hou in 'n gereelde makelaars rekening. Vir die meeste aandele, wanneer jy dit verkoop, moet jy hulle het gehou vir ten minste een jaar na 'n laer kapitaalwinsbelasting koers kry op hulle, maar dit geld nie vir die Nua. Daarom kan jy die aandele te verkoop op die dag nadat jy dit uit jou 401 (k) oorgedra en betaal slegs die onderste huidige kapitaalwinsbelasting koers op die Nua. Aan die ander kant, as jy na die voorraad rol in jou IRA, jy sal uiteindelik op 'n hoër koers as jou gewone belastingkoers betaal belasting. Hou van die 401 (k) Voorraad Sê jy besluit om te hou op die voorraad van die 401 (k) in jou makelaar rekening. As die aandele verder waardeer en jy wil om voordeel te trek uit die laer kapitaalwinsbelasting op daardie waardering, moet jy die sekuriteite hou vir meer as 'n jaar voordat dit verkoop word. Anders, enige groei op die voorraad wat plaasgevind het sedert die dag was dit uit die aftreeplan verskuif sal belas word teen jou gewone inkomste belastingkoers. Toekomstige dividende is belasbaar teen jou gewone inkomste belastingkoers. Hoe jou erfgename kan voordeel trek Begunstigdes om IRAS en ander aftree-planne moet gewone inkomste belasting te betaal op alle geld wat hulle ontvang. Die belasting is gebaseer op jou koste basis. wat, vir belastingdoeleindes, is oor die algemeen nul omdat jy nog havent betaal belasting op die bydraes. Die nul-belasting koste basis beteken dat dit kos jou geen belasting, sodat alles behalwe dit belasting koste (wat is nul) is wins en dus steeds belasbaar. Met ander woorde, 'n koste basis van nul vir belastingdoeleindes beteken alles in die IRA is belasbare vir jou begunstigdes. Maar soms mense sal bydraes nabelaste om 'n IRA plan maak. Diegene dollar sou uitkom belastingvrye op 'n pro rata basis. Dit is egter geërf Nua voorraad verskillend behandel. Jou erfgename erf steeds jou koste basis in die voorraad, maar toe hulle die Nua voorraad te versprei, is hulle geregtig op dieselfde behandeling wat jy sal ontvang (dws betaal nie 'n gewone inkomstebelasting op die Nua), maar hulle moet ook hou by die dieselfde reëls (dit wil sê as hulle die voorraad hou en die voorraad waardeer, 'n laer kapitaalwinsbelasting koers kry op daardie waardering, moet hulle die aandele vir 'n jaar te hou). So wanneer jou erfgename ontvang die geërf voorraad. Hulle sal slegs kapitaalwinsbelasting betaal op die Nua. As daar enige waardering tussen die datum waarop jy die voorraad versprei vanaf die 401 (k) en die datum waarop jy sterf, sal die waarde van die waardering 'n stap-up in basis ontvang. Dit beteken dat vir belastingdoeleindes jou begunstigdes ontvang die voorraad op die waarde wat dit was op jou sterfdatum. So as hulle verkoop dit vir dieselfde prys wat dit was toe hulle geërf het, is daar 'n nul belasting op daardie waardering - dit gaan dus om hulle inkomste-belasting vry. Voorbeeld Kom ons gaan deur middel van 'n voorbeeld van hierdie belasting behandelings demonstreer. Mike is 57, op die punt om af te tree en het die maatskappy voorraad in sy 401 (k) plan. Die oorspronklike koste van die voorraad was 200,000, maar dit is nou die moeite werd 1000000. As hy die 1000000 rol oor sy IRA, die geld sal groei belasting uitgestelde totdat hy verdelings. In daardie tyd, sal die verspreiding belas word as gewone inkomste. Wanneer Mike sterf, sal sy IRA begunstigdes gewone inkomste belasting te betaal op al die geld wat hulle ontvang. Maar as Mike onttrek die voorraad van die plan eerder as aan die rol dit in sy IRA, sou sy belasting situasie anders wees. Hy wil hê dat gewone inkomste belasting te betaal op die 200,000. Tog sou die oorblywende 800,000 nie onderhewig wees aan sy gewone inkomstebelasting (as gevolg van die Nua belasting te breek). As Mike die voorraad onmiddellik verkoop, sou hy, op die Nua, moet net die laer kapitaalwinsbelasting betaal. Sê Mike hou dat voorraad vir 'n jaar. Toe hy verkoop dit, betaal hy die laer kapitaalwinsbelasting op die Nua en enige bykomende waardering. Ten slotte, omdat die voorraad is nie 'n deel van 'n IRA, het hy nie hoef te bekommer oor RMD. Ook, as Mike die voorraad nie rol in 'n IRA, sy begunstigdes sal ook nie 'n gewone inkomste belasting te betaal op die Nua. Maar hulle sal 'n stap-up in basis vir die Nua ontvang nie. Dit beteken dat hulle sal moet betaal (die laer) kapitaalwinsbelasting op die Nua. Maar as daar 'n waardering tussen die datum Mike versprei die voorraad van die 401 (k), en die datum van Mikes dood, sal dit waardering 'n stap-up in basis ontvang en dus Mikes erfgename het gewoond om inkomste belasting te betaal op die waardering . Kom ons som die verskil tussen Mike nie sy 401 (k) bates rol in 'n IRA (met behulp van die Nua belasting te breek), en Mike rol in 'n IRA. Hier is die vergelyking as Mike die voorraad onmiddellik verkoop: Nie rol in IRA paar voorsorgmaatreëls en wenke Die Nua belasting te breek streng toepassing op aandele in die maatskappy wat jy eintlik vir werk. En jy moet net in ag te neem voordeel van dit as die voorraad beduidend van die tyd wat dit gekoop deur jou plan sal waardeer word. As dit nie het, sou jy beter daaraan toe rol dit oor jou IRA en laat dit gaan voort om te groei belasting uitgestelde wees. Jy kan egter verdeel aandele van voorraad. Veronderstel dat sommige aandele het 'n baie lae waarde wanneer hulle vir die eerste keer tot jou 401 (k), terwyl ander nie. Jy kan die Nua gebruik op die goedkoper aandele en die ander oor te dra aan jou IRA. Onthou ook dat jy sal hê om te versprei en die oordrag van jou planne bates as 'n enkelbedrag. Dit beteken dat al die planne bates, nie net die werkgewers voorraad, moet binne een kalenderjaar verwyder. Daarom kan sedert trustees 'n paar weke neem om sulke versoeke te verwerk, maak seker dat jy jouself genoeg tyd gee sodat die verspreiding en oordrag voorkom in dieselfde jaar. Nog 'n potensiële nadeel is dat as jy nie ten minste 55 en laat jou werk, sal jy 'n 10 boete te betaal op die belasbare bedrag, wat is die koste van die voorraad, (nie die volle verspreiding waarde). Maar dit beteken ook dat, indien die voorraad genoeg gegroei het (die Nua is meer as die oorspronklike bedrag werd), kan dit die moeite werd wees om die boete te betaal ten einde die Nua voordeel te vang. As jy versprei van jou werkgewers plan, is die werkgewer verplig om terug te hou 20 van die uitkerings vir die IRS. maar jy dalk in staat wees om hierdie te kry. Het jou werkgewer direk die nie-voorraad bates oordra aan jou IRA. dan die voorraad versprei om jou in goedere. Op dié manier, daar is niks in die plan vir die IRS. Maar as jy die belasting kan nie vermy, maak seker dat jou werkgewer weerhou net 20 op die koste basis, nie die volle bedrag. Ook vir rekord-doeleindes nie meng Nua voorraad met ander maatskappy voorraad in dieselfde makelaars rekening. Deur dit te doen kan maak dit baie moeilik om die belasting te breek nie. In plaas daarvan, die opstel van 'n afsonderlike rekening aan die Nua voorraad hou. Ander faktore om te bepaal voordat jy besluit om nie die bates in 'n IRA rol is of die aandele waaruit 'n beduidende bedrag van jou netto waarde. en of jou hoofdoel is groter diversifikasie. Onthou, sodra die voorraad is uit die aftreeplan, sal jy belasting verskuldig op enige winste, hoewel teen 'n verlaagde tarief. Aan die ander kant, as jy dit omgerol om 'n IRA en verkoop aandele, die belasting uitgestel. Verder bates gehou in 'n IRA het 'n groter skuldeiser beskerming as nie-IRA-rekeninge. Ten slotte, in die geval van jou werkgewer is nie vertroud is met die Nua belasting taktiek, moet jy dalk 'n paar oortuigend te doen. Dit kan behels om 'n bevoegde finansiële adviseur of rekenmeester om in te gryp namens jou. Afsluiting van die belasting te breek wat beskikbaar is vir maatskappy voorraad in 'n aftree-plan is nie, sal jy moet 'n bietjie geld by voorbaat te spandeer. En dit kan 'n paar beleggers ontmoedig om dit te gebruik. Maar in vergelyking met die belastinglas jy of jou erfgename in die gesig staar in die toekoms, kan dit wees geld goed bestee. (Vir verdere verwante leesstof, sien die beweging van jou planbates en oorrolfondse van nabelaste bates mag verander die landskap van jou IRA.) QuotHINTquot is 'n akroniem wat staan vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat vermy betaal federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. 'N Bedrag n huiseienaar moet betaal voordat versekering sal die skade wat veroorsaak word deur 'n hurricane. Rollover Wat is 'n Roll A roll vind plaas wanneer reinvesting fondse van 'n volwasse sekuriteit in 'n nuwe uitgawe van dieselfde of 'n soortgelyke sekuriteit oordrag van die besit van 'n aftree-plan dek na 'n ander sonder lyding belastinggevolge of bewegende n forex posisie om die volgende aflewering datum. Die verspreiding van 'n aftree-plan is verslag gedoen oor IRS Vorm 1099-R en kan beperk word tot een per jaar vir elke IRA. Die forex roll fooi wat voortspruit uit die verskil in rentekoerse tussen die twee geldeenhede onderliggende n transaksie word aan die makelaar. VIDEO laai die speler. Afbreek Rollover rollovers dikwels voorkom as 'n manier om geld te maak vir 'n spesifieke doel, soos onmiddellike inkomste uit die dag handel, of vir die stoor op belasting, soos met aftreeplanne. Soos blyk uit die volgende voorbeelde, die voordele van rollovers wissel tussen verskillende tipes beleggings. Rollovers in aftree-rekeninge Met 'n direkte roll, die aftreeplan administrateur kan die planne betaal opbrengs direk na 'n ander plan of 'n IRA. Die verspreiding kan uitgereik word as 'n tjek betaalbaar aan die nuwe rekening gemaak. By ontvangs van 'n verspreiding van 'n IRA deur 'n oordrag trustee-tot-trustee, kan die instelling wat die IRA die fondse te versprei van die IRA om die ander IRA of 'n aftree-plan. In die geval van 'n 60-dag roll, is fondse van 'n aftree-plan of IRA direk aan die belegger uitbetaal, wat deposito's sommige of al die fondse in 'n ander aftree-plan of IRA binne 60 dae. Belasting is tipies nie betaal wanneer die uitvoering van 'n direkte roll of trustee-tot-trustee oordrag. Maar uitkerings uit 'n 60-dag roll, en fondse nie omgerol, is tipies belasbare. Rollovers in Forex Posisies Langtermyn forex dag handelaars kan geld maak in die mark deur die handel van die positiewe kant van die roll vergelyking. Handelaars begin berekening ruil punte, wat is die verskil tussen die termynkoers en die sigkoers van 'n spesifieke geldeenheid paar soos uitgedruk in pitte. Handelaars baseer hul berekeninge op rentekoers pariteit, wat impliseer dat 'n belegging in verskillende geldeenhede moet lei tot verskanste opbrengste wat gelyk is, ongeag die geldeenhede rentekoerse. Handelaars bereken die omruil punte vir 'n sekere afleweringsdatum deur die oorweging van die netto voordeel of koste van die lening een geldeenheid en leen 'n ander daarteen gedurende die tyd tussen die datum spot waarde en die vorentoe afleweringsdatum. Daarom is die handelaar maak geld wanneer hy op die positiewe kant van die rente roll betaling. Voorbeeld van 'n Roll In Januarie 2016, 216 miljard in staatseffekte volwasse. 'N Bykomende 1100000000000 in skatkamers is ingestel om volwasse deur 2019. Beleidmakers van plan is om voort te gaan rol oor die opbrengs, bevoordeel verbandhouers en handelaars. Omdat die Fed is rollende oor die skuld, verband beleggers glo opbrengste sal nie opstaan in 2016. As die regering nie oor die fondse in 'n nuwe skuld het gerol, dit sal leen in die mark wat deur min of meer dieselfde bedrag vanjaar, wat kan toegeneem Tesourie yields. Making The Right Distribution besluit Oorweging IRA rollovers maak die regte verspreiding besluit nou kan 'n groot verskil in die pad af te maak. Is jy. Die verandering van bane veranderende loopbane Uittredende As jy ontvang 'n verspreiding van 'n maatskappy aftreeplan, is daar belangrike besluite wat jy nodig het om te maak. gouer as wat jy kan dink. Hoe sal jy die behoud van die aftreefondse jy het opgehoopte die inkomstestroom wat jy nodig het vir jou toekoms te voorsien Daar is verskeie opsies om te oorweeg wat jou kan help die sekuriteit yoursquove verdien uit onnodige of ontydige inkomstebelasting behandeling te beskerm. Wat besluite gemaak moet word Het jy die geld nou wil As jy wil hê dat alle of 'n deel van jou geld in kontant neem, sal jy gewone inkomste belasting te betaal uitvoering maak en waarskynlik 'n 10 boete uitvoering maak op watter gedeelte nie direk in 'n individuele aftree gerol rekening of 'n ander employerrsquos plan. Wil jy die belasting betaal later As jy wil hou uitstel belasting en beheer oor jou geld in stand te hou, kan jy jou opgehoopte bates direk oor te dra van die huidige plan in 'n IRA of 'n ander employerrsquos beplan indien die plan kan 'n roll. Wil jy 'n eenmalige belasting te betaal vandag As jy wil voordeel te trek uit die Roth IRA en uiteindelik jou geld belastingvry onttrek, kan jy direk rol oor 'n Roth IRA, wat jy sal benodig om belasting te betaal op die verspreiding bedrag in die jaar van die oorrol ten Roth IRA. Jou individuele omstandighede sal bepaal watter opsie is reg vir jou. Hierdie gids verskaf inligting oor verskillende opsies, maar is 'n oorsig op sy beste. Raymond James finansiële adviseurs kan jou help om te hersien jou eie persoonlike situasie voordat 'n besluit oor u verspreiding. Ons sal die tyd om jou individuele behoeftes en doelwitte te verstaan, dan help om die gepaste strategie te implementeer. Die neem van die geld nou As jy die geld nou wil, sal dit jou kos. Deur die wet, is gekwalifiseerde planne wat nodig is om te weerhou 20 as 'n voorafbetaalde teenoor federale inkomste belasting. So dadelik sal jy die gebruik van 'n vyfde van jou aftrede bates verloor het. As jy nie ten minste ouderdom 59frac12, gestremdes of verlaat jou werk na die ouderdom van 55, jy is onderhewig aan 'n bykomende 10 federale belasting as 'n voortydige onttrekking straf. belasting Staat kan ook aansoek doen. Werkgewer voorraad verspreiding opsies Deelnemers wat hoogs waardeer werkgewer voorraad moet dit oorweeg om 'n in-soort verspreiding van die voorraad, in plaas van oor die rol van 'n IRA. Herersquos hoekom: By verspreiding, gewone inkomstebelasting betaal op die oorspronklike basis koste van die voorraad. Die koste basis is die prys waarteen die voorraad aan die deelnemer toegeken. Die verskil tussen die koste basis en die huidige billike markwaarde staan bekend as die netto ongerealiseerde waardering. Die Nua bly belasting uitgestel word totdat die sekuriteite verkoop. Wanneer die voorraad verkoop word, die Nua, of waardering in die voorraad, word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. Die voordeel van hierdie strategie is die verskil tussen gewone inkomste belasting tariewe en langtermyn kapitaalwins tariewe. Ten einde vir hierdie strategie te werk, moet individue 'n enkelbedrag verspreiding van alle bates in die plan om te kwalifiseer, hoewel hulle deel van die bates kan rol om 'n IRA. Die roll moet direk aan die verpligte 20 weerhouding vermy. Die volgende voorbeeld moet klaar hoe dit werk: Kevin, 50 jaar oud, tree uit Sun Maatskappy met 1000 aandele van die maatskappy voorraad met 'n billike markwaarde van 50,000. Kevin betaal 10 per aandeel vir 'n koste basis van 10,000. Sy Nua is 40,000 (50,000 minus 10000). As Kevin kies om 'n enkelbedrag verspreiding te neem, in die veronderstelling n 25 federale belasting bracket, sal hy 2500 betaal op die oorspronklike grondslag opgestel en 'n 10 boete vir die feit dat jonger as 59frac12, of 1000. Die 40.000 van waardering, of Nua, is belasting uitgestel word totdat verkoop, op watter tyd dit sou belas word teen die langtermynkapitaalgroei winste koers van 15. As Kevin kies om oor te rol om 'n IRA en dan neem 'n verspreiding, hy sal betaal gewone inkomstebelasting op watter bedrag hy versprei. As hy versprei die 50,000, sal die belasting 25 van 50000, of 12.500 (plus die 10 straf vir die feit dat jonger as 59frac12 of 5000). In Kevinrsquos geval, is daar 'n beduidende verskil in die bedrag verskuldig belasting. Hierdie strategie werk goed wanneer kapitaalwinsbelasting tariewe is laer as gewone inkomste belasting tariewe. Vorentoe gemiddelde. As jy gebore is voor 1 Januarie 1936 kan jy 10-jaar vorentoe gemiddelde gebruik. Die belasting op 'n enkelbedrag verspreiding is te danke vir die belastingjaar waarin die verspreiding gemaak. Vorentoe gemiddelde is 'n metode van die berekening van die belasting wat kan lei tot 'n laer belastinglas. Vorentoe gemiddelde kan slegs een keer gebruik in jou leeftyd, so oorweging moet gegee word met betrekking tot die moontlikheid van 'n toekomstige verspreiding enkelbedrag. Soos Raymond James finansiële adviseurs, kan ons hierdie opsie met jou bespreek in meer detail. Uitstel alle belastings tot later As jy wil enige huidige belasting te vermy, moet jy jou aftreeplan geld direk oorgedra word in 'n IRA (verwys na as 'n ldquodirect rolloverrdquo), laat dit in jou voormalige employerrsquos plan of dra dit direk na 'n nuwe employerrsquos plan. Dit is egter belangrik om die verspreiding opsies en prosedures van jou voormalige employerrsquos plan verstaan. As jy wil hê dat die 20 terughoudingsbelasting vroeër bespreek vermy, moet jy spesifiek versoek om 'n direkte roll. Dit behels die verspreiding direk oordrag van die huidige bewaarder by die nuwe bewaarder. Die weerhouding van belasting is nodig as jy fisies besit van die verspreiding bedrag neem, selfs al is jy van plan is om dit te rol oor 'n IRA. As die 20 weerhou, moet jy kontant uit ander spaargeld te voorsien om make-up hierdie bedrag. As jy dit nie doen nie binne 60 dae, sal die gedeelte teruggehou word geag 'n verspreiding en belas en gestraf, indien van toepassing. Opsomming van 'n IRA roll Voordele: Handhaaf-belasting uitgestelde status van jou aftree-spaargeld. Rig jou eie bates. Vermy belasting, boetes en die 20 weerhouding. Neem straf vry vroeë verspreiding voor ouderdom 59frac12 vir sekere doeleindes, insluitend: die eerste keer huis koop uitgawes (10000 leeftyd limiet) gekwalifiseerd uitgawes hoër onderwys Sekere mediese uitgawes van meer as 7.5 van aangepaste bruto inkomste Sekere werkloosheid uitgawes Series of wesenlik gelyke paaiemente kragtens artikel 72 (t) dood of ongeskiktheid Hoe dit werk: om die 20 terughoudingsbelasting op gekwalifiseerde plan uitkerings te vermy, moet jy 'n direkte oorrol ten IRA verkies. Stock ontvang in 'n verdeling kan omgerol, of dit verkoop kan word en die opbrengs van die verkoping kan oorgedra word. As jy nie 'n direkte roll kies, sal 20 teruggehou op verspreiding. Jy kan nog steeds vermy belasting op die verspreiding deur oor deurlopende om 'n IRA binne 60 dae na ontvangs van u verspreiding. Voorbeeld: Joe neem 'n verspreiding van sy 100,000 werkgewer winsdeling ag neem wanneer hy van werk verander. Sy vorige werkgewer stuur 20000 om die IRS en 'n tjek aan Joe vir 80,000. As Joe toegang 20000 uit 'n ander bron, kan die hele 100,000 oorgedra word aan 'n IRA, dus geen belasting gevolge op die verspreiding vermy. Toe hy lêers sy belastingopgawe, die 20,000 wat teruggehou sou, in werking tree, terugbetaal word. Indien nie, sal die 20.000 geag 'n verspreiding. Dit sal belas word teen Joersquos gewone inkomste belastingkoers en gestraf 10 sedert Joe is onder die ouderdom van 59frac12. Betaal die belasting nou belastingvrye uitkerings later Die Roth IRA is 'n aftree-spaarrekening waarin bydraes gemaak na belasting. Die beleggings in 'n Roth IRA groei belastingvrye en versprei belastingvrye onder sekere omstandighede. Danksy veranderinge in die Wet op Pensioenfondse Beskerming van 2006, 'n verspreiding van 'n gekwalifiseerde pensioen of winsdeling plan kan nou oor gerol in 'n Roth IRA. As die roll bedrag was uit 'n Roth 401 (k) of ander Roth geld, geen inkomste beperking geld. Maar, as die roll was van belasbare gekwalifiseerde plan bydraes, die roll sal oorweeg word 'n omskakeling na 'n Roth IRA. Dit oorrol ten Roth IRA is tegnies bekend as 'n ldquoconversion. rdquo Die voordeel om hierdie strategie is dat, nadat die belasting betaal word op die bekering tot die Roth IRA, is daar geen verdere belasting, solank die geld bly in die Roth IRA 'n minimum van vyf jaar en die persoon bereik ouderdom 59frac12, sterf, ongeskik raak of die geld gebruik word vir 'n gekwalifiseerde eerste keer huis koop (10000 maksimum leeftyd). 'N verspreiding omgerol of omskep in 'n Roth IRA is nie onderhewig aan die 10 voortydige onttrekking straf belasting opgelê op onttrekkings uit tradisionele IRAS voor die ouderdom van 59frac12. Algemene vrae oor aftreeplan verdelings Wat is 'n enkelbedrag verspreiding Dit is 'n betaling of betalings (wat binne een kalenderjaar) van 'n pensioen of winsdeling plan. Dit verteenwoordig al bydraes gemaak deur u of u werkgewer, sowel as al die verdienste. Wat is 'n IRA roll 'n IRA roll is 'n belasting beskutte voertuig vir aftreevoordele ontvang (a ldquodistributionrdquo) van 'n werkgewer-geborgde plan. Belasting op alle dividende, rente en winste word uitgestel totdat onttrek. Omdat die bates in 'n IRA roll is onbelaste dollars, hulle vererger belastingvrye en vinniger groei as geld in 'n belasbare rekening. Watter tipe verspreiding kan oor 'n IRA gerol Om in aanmerking te kom vir plasing in 'n IRA roll, moet die verspreiding word beskou as 'n ldquoeligible roll distribution. rdquo n geskikte roll verspreiding moet aan die volgende kriteria voldoen: 1. Dit moet betaal word uit 'n ldquoqualifiedrdquo plan of ldquoemployer IRArdquo soos: pensioen planne winsdeling beplan 401 (k) planne Werknemer voorraad eienaarskap planne Keogh planne (planne pensioen of winsdeling vir selfstandige) 457 staats-en plaaslike regering beplan September IRAS EENVOUDIGE IRAS Uitkerings uit 403 ( b) gestig vir onderwysers, hospitaal werknemers en ander werknemers van nie-winsgewende organisasies planne kan ook in aanmerking te kom vir roll behandeling. 2. Die betaling nie gedoen mag word in enige van die volgende vorms: Een van 'n reeks van aansienlik gelyke betalings gebaseer op lewensverwagting Een van 'n reeks van paaiement betalings betaalbaar oor 10 jaar of meer Alle of deel van 'n vereiste minimum verspreiding N terugkeer van enige oortollige deferrals of oortollige bydraes, 'n terugbetaling van lewensversekering koste, of as 'n geagte uitkering weens 'n lening standaard a swaarkry verspreiding Wat gebeur as ek wil om te rol oor 'n gedeelte van my verspreiding en hou deel vir onmiddellike gebruik Jy kan rol oor enige deel van jou enkelbedrag verspreiding en hou die res. Maar 20 van wat jy oordrag direk donrsquot in 'n IRA roll sal weerhou teen belasting. As jy 'n 10,000 verspreiding en jy doen 'n direkte roll van 9000, dan 200 (20 van die 1000 jy didnrsquot rol oor) sal weerhou. Wat is die voordele van die plasing van 'n gekwalifiseerde verspreiding in 'n IRA roll Plaas 'n geskikte verspreiding in 'n IRA sal huidige belasting en miskien 'n 10 boete belasting sowel vermy. Rollende oor jou verspreiding sal toelaat dat die volle waarde van jou opgehoopte voordele sal aanhou groei en wees beskikbaar vir jou aftreejare. Jy kan ook oorweeg om die verspreiding in 'n ander employerrsquos plan as daardie plan kan 'n roll. Wat is die belasting verslagdoening vereistes wat verband hou met die rol oor my gekwalifiseerde plan verspreiding Onder huidige regulasies, daar is geen spesiale belasting vorms in te dien wanneer die rollende oor 'n gekwalifiseerde verspreiding aan 'n IRA. Kort na die einde van die jaar waarin u die verspreiding ontvang, sal die kurator van jou employerrsquos plan 'n Vorm 1099-R aan die IRS stuur en 'n afskrif stuur na jou toe. Die 1099-R dui op die bedrag van jou verspreiding. Hierdie bedrag is aangegaan op jou belastingopgawe (IRS Vorm 1040). As jy 'n direkte roll van die totale verspreiding in 'n IRA verkies, is dit uitgesluit van totale belasbare inkomste. As jy 'n omskepping in 'n Roth IRA verkies, jy sal ook uitgereik 'n 1099-R wat die bedrag moet jy belasting betaal op wel, sal jy nie onderhewig wees aan die 10 straf op die omskakeling. (As jy nie rol oor die volle verspreiding, die deel wat jy hou sal ingesluit word in jou belasbare inkomste vir die jaar.) Sodra die roll voltooi is, het die huidige wet nie enige ander IRS vylsels of verslae vereis. Wat gebeur met die vrywillige bydraes nabelaste Irsquove gemaak om my employerrsquos plan As jy vrywillige bydraes nabelaste gemaak om jou employerrsquos aftreeplan, kan jy hierdie fondse direk rol in jou IRA of plaas hierdie fondse in 'n gereelde belasbare rekening. As jy hierdie geld te neem in kontant, sal jy nie onderhewig wees aan die 10 straf. Maar rollende hierdie geld aan 'n IRA sal jou opeenhoping vir aftrede te verhoog. Daarbenewens sal jy nodig het om die IRS Vorm 8606 in te dien om tred te hou van die koste basis te hou, net so ook op die verspreiding, jy hoef nie belasting weer te betaal op hierdie bates. Is dit moontlik om my verspreiding kombineer met 'n ander IRA Ek het reeds Ja. In aanmerking kom uitkerings geplaas in 'n IRA roll behou ldquoportability. rdquo Oordraagbaarheid kan jy te eniger tyd, om die bedrag terug te keer in jou IRA roll in 'n ander werkgewer-geborgde pensioen of winsdeling plan waarin jy deelneem en wat voorsiening maak vir sodanige oordrag (met die aanvaarding diegene planne laat rollovers). Kan ek kies 'n roll 'n IRA, selfs nadat die ouderdom van 70frac12 Daar is geen ouderdomsbeperking vir die verkiesing van 'n IRA roll, maar teen 1 April van die jaar wat volg op die jaar waarin u ouderdom 70frac12 bereik, moet jy begin om onttrekkings te maak, wat kan nie oorgedra word. Wat is die belastingstatus van 'n IRA verspreiding IRA uitkerings sal belas word as gewone inkomste in die jaar ontvang en mag onderhewig wees aan voortydige onttrekking boetes. Wat is my IRA verspreiding opsies IRS reëls geld wanneer hierdie bates uit jou IRA verwyder kan word sonder enige boetes. Die belasting Reform Act van 1986 aangeneem 'n vroeë onttrekking program wat toelaat dat 'n persoon om voor te onttrek van 'n IRA ouderdom 59frac12 sonder enige boetes. Jy kan geld onttrek van 'n IRA voor die ouderdom van 59frac12 as jy uitkerings ontvang as deel van 'n reeks van gelyke betalings op grond van jou lewensverwagting. Die betalings moet voortgaan om vir ten minste vyf jaar of totdat jy bereik die ouderdom 59frac12, wat ook al die langste is. Byvoorbeeld, as jy die ouderdom 57, kan jy begin met 'n reeks van jaarlikse betalings, maar jy kan nie verander of stop die betaling skedule totdat jy 62. As jy onttrekkings op die ouderdom van 52 begin, kan jy nie verander of stop die betaling skedule totdat jy 59frac12. Tussen die ouderdomme van 59frac12 en 70frac12, kan jy so veel of so min onttrek van jou IRA as jy kies. Die standaard reël is dat as jy 'n IRA verspreiding te neem voordat jy ouderdom 59frac12 bereik, die versprei bedrag is onderhewig aan 'n bykomende 10 straf belasting. Begin met die jaar wat jy ouderdom 70frac12 draai, sekere minimum verdelings moet ten minste jaarliks uit jou IRA geneem om aansienlike boete belasting te vermy. Die IRS straf vir nie die neem van die vereiste minimum verdelings uit jou IRA na die ouderdom van 70frac12 is 50 van die verskil tussen die bedrag wat moes gewees het versprei en die bedrag werklik versprei van die IRA. Jy moet ook bewus wees dat jy kan verwag word om geraamde belasting betalings te maak of jy die standaard 10 weerhouding versoek op uitkerings van jou IRA. Hersiening van die feite om 'n ingeligte besluit oor jou aftreeplan bates vereis deeglike oorweging van die alternatiewe. Noudat wersquove bekendgestel verskeie moontlike strategieë, die volgende grafiek moet jou help om te hersien die voordele uitvoering sowel die moontlike nadele uitvoering van die verskillende opsies wat jy kan wettige inligting oor die e-pos wat jy sal stuur choose. Important. Deur die gebruik van hierdie diens, stem jy in om insette jou regte e-pos adres en stuur dit net om mense wat jy ken. Dit is 'n skending van die reg op 'n jurisdiksies om valslik te identifiseer jouself in 'n e-pos. Alle inligting wat u verskaf sal word deur Fidelity uitsluitlik vir die doel van die stuur van die e-pos namens jou. Die onderwerp van die e-pos wat jy stuur sal wees Fidelity: Jou e-pos is gestuur. Mutual Fondse en Mutual Fonds Belegging - Fidelity Investments Gebruik 'n skakel sal 'n nuwe venster oop te maak. Die Basics Beleggings Jou IRA te onttrek uit jou IRA Meer Vergelyk Vier opsies vir jou ou 401 (k) Het jy 'n ou 401 (k) van 'n vorige werkgewer Ons kan jou help om die regte besluit vir jou spesifieke behoeftes te maak. Drie maniere om te help maksimeer jou spaargeld Wanneer jy aftree of van werk verander, het jy drie opsies vir jou ou 401 (k) dat voortgesette potensiële belasting uitgestelde groeigeleenthede kan voorsien. 1 Of jy kan kontant uit, maar hou in gedagte dat die belasting van toepassing sal wees, plus moontlike onttrekking boetes. Rol oor 'n Fidelity IRA Kom jy konsolideer jou aftrede rekeninge op een plek, terwyl hulle voortgaan belasting uitgestelde groeipotensiaal. Met 'n Fidelity IRA, jy het toegang tot 'n wye verskeidenheid van beleggingsopsies. Rol oor 'n nuwe werkplek plan (indien toegelaat) Laat jou jou 401 (k) te konsolideer is in een rekening, terwyl hulle voortgaan belasting uitgestelde groeipotensiaal. Beleggingsopsies wissel deur plan. Bly in ou werkplek plan (indien toegelaat) Laat jou belasting uitgestelde groeipotensiaal voortgaan egter jy kan nie meer bydra tot die ou plan. Beleggingsopsies wissel deur plan. Vergelyk jou opsies te kry 'n side-by-side vergelyking met meer besonderhede klem op die voor - en nadele van elke potensiële groei opsie belasting-bevoordeelde te help om te besluit wat reg is vir jou. Wisseling uit 'n 401 (k) Afhangende van jou plan en jou situasie, kan jy kies om die geld uit jou 401 (k) plan. As jy kontant uit, sal jy onmiddellik toegang tot jou geld, wat jou behoeftes kan pas as jy 'n onverwagte swaarkry in die gesig staar. Dit sal egter jou kontant verspreiding onderhewig aan staats-en federale belasting en, voor die ouderdom van 59, kan 'n 10 onttrekking straf toe te pas. 5 deur die rollende oor jou ou 401 (k) om 'n IRA, sal die vroeë onttrekking straf nie van toepassing. Verder, as jy kontant uit jou 401 (k), jou geld sal nie meer die potensiaal het om voort te gaan om belasting uitgestelde groei. Met ander woorde, sou jy byna nie een van die voordele van die ander drie opsies hier uitgelig het. help verstaan jou opsies Fidelity het toegewyde roll spesialiste beskikbaar om te help met enigiets van 'n vinnige vraag oor jou opsies te lei jou deur elke stap van die roll proses nodig. Bel 800-343-3548 om nou met 'n Fidelity roll spesialis spreek. Hou in gedagte dat beleggings behels risiko. Die waarde van jou belegging sal wissel met verloop van tyd, en jy kan kry of geld verloor. Leiding verskaf is opvoedkundige. Menings is soos van die aangeduide datum en kan verander gebaseer op die mark en ander toestande. Tensy anders vermeld, die menings wat gegee is dié van die spreker en nie noodwendig dié van Fidelity Investments. Maak seker dat jy al jou beskikbare opsies en die toepaslike gelde en funksies van elke oorweeg voordat die beweging van jou bates aftrede. 1. Tradisionele of Rollover IRA 2. Die nuwe werkgewer kan 'n wagtydperk oplê. 3. Jy mag straf vry uitkerings van 'n gekwalifiseerde werknemer plan neem as jy werk met die werkgewer borg die plan gedurende of na die jaar wat jy bereik die ouderdom van 55. 4. IRAS beskerm onder federale bankrotskap wet staat reg skuldeiser beskerming van IRAS wissel beëindig. Raadpleeg jou regsadviseur vir meer inligting. 5. Die belasbare gedeelte van jou onttrekking wat in aanmerking kom vir roll in 'n individuele aftree-rekening (IRA) of 'n ander werkgewers aftreeplan is onderhewig aan 20 verpligte federale inkomstebelasting weerhouding, tensy dit direk oor gerol om 'n IRA of 'n ander werkgewer plan. (Jy kan meer of minder as jy 'n lêer van jou inkomste belasting verskuldig.) As jy onder die ouderdom van 59, kan die belasbare gedeelte van jou onttrekking ook onderhewig wees aan 'n 10 vroeë onttrekking straf, tensy jy kwalifiseer vir 'n uitsondering op hierdie reël. Maak seker dat jy die belastinggevolge en jou planne reëls verstaan vir uitkerings voordat jy 'n verspreiding inisieer. Wil jy dalk jou belasting adviseur te raadpleeg oor jou situasie.
No comments:
Post a Comment